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老師 ,委托加工物資收回的材料直接出售的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入委托加工物資成本。那我這張發(fā)票有認(rèn)證,怎么處理呢

84785000| 提问时间:2023 07/15 20:50
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好,公司發(fā)出一批A材料,委托乙公司加工成B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。發(fā)出A材料的實(shí)際成本為25000元,支付加工費(fèi)和往返運(yùn)雜費(fèi)15000元,共支付增值稅1870元、消費(fèi)稅4000元。委托加工的B材料收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。. 1.發(fā)出委托加工的A材料 2.加工完成支付費(fèi)用 3. B材料驗(yàn)收入庫(kù) 要求:編制會(huì)計(jì)分錄。 你好 1.發(fā)出委托加工的A材料 借:委托加工物資 25000,貸:原材料 25000 2.加工完成支付費(fèi)用 借:委托加工物資15000,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1870,貸:銀行存款 16870 消費(fèi)稅,借 :應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 4000,貸:銀行存款 4000 3. B材料驗(yàn)收入庫(kù) 借:原材料 25000+ 15000,貸:委托加工物資 25000+ 15000
2023 07/15 20:51
84785000
2023 07/15 20:55
老師,我想問(wèn)的是委托加工物資收回直接出售的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理?發(fā)票我已經(jīng)認(rèn)證了,但是賬面我要做到委托加工物資里面。認(rèn)證完需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
易 老師
2023 07/15 20:58
同學(xué)您好,賬面我要做到委托加工物資里面。認(rèn)證完不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
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