問(wèn)題已解決

提問(wèn)，22年預(yù)提費(fèi)用5萬(wàn)，23年未發(fā)生該費(fèi)用，該怎么調(diào)賬，不影響匯算清繳調(diào)增

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/18 23:04
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
在這種情況下，你可以將22年預(yù)提的費(fèi)用在23年進(jìn)行沖減。具體操作是在23年的會(huì)計(jì)期間，將預(yù)提費(fèi)用賬戶(hù)的5萬(wàn)借記，然后將相應(yīng)的費(fèi)用賬戶(hù)進(jìn)行貸記。這樣，你的預(yù)提費(fèi)用就會(huì)被清零，而費(fèi)用賬戶(hù)的金額也不會(huì)增加，從而不會(huì)影響到匯算清繳的調(diào)增。
2023 07/18 23:14
84785003
2023 07/18 23:14
那如果23年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用少于5萬(wàn)，比如只有3萬(wàn)，那又該怎么處理呢？
齊惠老師
2023 07/18 23:14
如果23年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用少于預(yù)提的費(fèi)用，那么你需要將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用從預(yù)提費(fèi)用中沖減。也就是說(shuō)，你需要將預(yù)提費(fèi)用賬戶(hù)的3萬(wàn)借記，然后將相應(yīng)的費(fèi)用賬戶(hù)進(jìn)行貸記。剩下的2萬(wàn)仍然留在預(yù)提費(fèi)用賬戶(hù)中，等待未來(lái)的費(fèi)用發(fā)生時(shí)再進(jìn)行沖減。這樣，你的預(yù)提費(fèi)用就會(huì)減少到2萬(wàn)，而費(fèi)用賬戶(hù)的金額也只會(huì)增加實(shí)際發(fā)生的3萬(wàn)，從而不會(huì)影響到匯算清繳的調(diào)增。
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