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采購方收到紅字發(fā)票該如何做賬，如果已結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的紅沖憑證？

84785021| 提問時間：2023 07/19 09:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，采購方收到紅字發(fā)票，做之前購進(jìn)的相反分錄。
2023 07/19 09:30
84785021
2023 07/19 09:31
當(dāng)時采購后的庫存已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那現(xiàn)在還是否需要做相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)成本的相反分錄啊？
鄒老師
2023 07/19 09:32
你好，你單位是銷售的這個貨物，也被退回了嗎？?
84785021
2023 07/19 09:33
我是采購方，采購來了發(fā)票 做了庫存，然后又銷售出去 ，結(jié)轉(zhuǎn)了成本。實際是這項服務(wù)沒有發(fā)生，只是開了發(fā)票。
鄒老師
2023 07/19 09:34
你好，那就需要把結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷?
84785021
2023 07/19 09:34
后來取消了服務(wù) ，所以讓對方開具了紅字發(fā)票
鄒老師
2023 07/19 09:34
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785021
2023 07/19 09:35
采購當(dāng)時是22年，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是22年，23年開的紅字發(fā)票，那我紅沖成本 是 借：主營業(yè)務(wù)成本 -10 貸：庫存商品 -10？ 用不到利潤分配-以前年度損益調(diào)整科目嗎？
鄒老師
2023 07/19 09:36
你好，跨年損益調(diào)整，需要通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤?
84785021
2023 07/19 10:07
拿這個跨年損益調(diào)整還是否需要計算相應(yīng)的所得稅調(diào)整?。?/div>
鄒老師
2023 07/19 10:09
你好，是需要計算相應(yīng)的所得稅調(diào)整的?
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