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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教：預(yù)付卡不同時(shí)點(diǎn)的相關(guān)賬務(wù)處理。 我公司為一殷納稅人從當(dāng)?shù)丶佑驼举?gòu)買(mǎi)加油卡，以后持卡加油。 我想請(qǐng)問(wèn)：雙方在售卡時(shí)點(diǎn)和加油時(shí)點(diǎn)，如何開(kāi)發(fā)票，如何記賬？什么時(shí)候能索要專(zhuān)票？
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你好！其實(shí)售卡的時(shí)候可以不用開(kāi)發(fā)票。計(jì)入預(yù)收和預(yù)付。
實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候開(kāi)專(zhuān)票
2023 07/19 10:29
84785014 
2023 07/19 10:31
我公司購(gòu)買(mǎi)時(shí)，是要收據(jù)入賬嗎
宋生老師 
2023 07/19 10:31
你好，收據(jù)或者預(yù)收款發(fā)票都可以的。
84785014
2023 07/19 10:34
如果對(duì)方給我開(kāi)了預(yù)收款發(fā)票，將來(lái)我公司消費(fèi)了要求j對(duì)方開(kāi)專(zhuān)票的話(huà)，對(duì)方不就重復(fù)了嗎？我想知道這種情況下，對(duì)方如何處理？是要開(kāi)紅字發(fā)票沖紅，再給我開(kāi)專(zhuān)票嗎
宋生老師
2023 07/19 10:35
你好，預(yù)售款發(fā)票是免稅的。可以紅沖了再開(kāi)
84785014
2023 07/19 10:38
假設(shè)對(duì)方給我開(kāi)了免稅的預(yù)售款發(fā)票，對(duì)方在納稅申報(bào)表上如何體現(xiàn)呢？如何實(shí)現(xiàn)免稅呢
宋生老師
2023 07/19 10:42
你好！填入其他免稅銷(xiāo)售額
84785014
2023 07/19 10:55
將來(lái)我方要求開(kāi)專(zhuān)票時(shí)，對(duì)方是不是必須先紅沖再開(kāi)專(zhuān)票呢？
對(duì)方紅字發(fā)票如何記賬呢？
是不是：對(duì)方開(kāi)的紅字發(fā)票和開(kāi)的專(zhuān)票放在一起記賬，借記預(yù)收賬款
貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
這樣對(duì)嗎？
宋生老師
2023 07/19 10:57
你好！是的。先紅字分錄。
其實(shí)分錄都是一樣的，只是金額一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)
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