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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，小規(guī)模納稅人，普票收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，稅額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，是按1個(gè)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，還是3個(gè)點(diǎn)？
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您好，按照1%開票就是按1%來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 07/26 10:16
84785006 
2023 07/26 10:27
老師，比如專票我開的1個(gè)點(diǎn)，也按1來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，和普票一樣嗎？
玲老師 
2023 07/26 10:30
專用發(fā)票沒(méi)有減免，也不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785006
2023 07/26 12:21
老師，我還一直以為報(bào)稅的時(shí)候，專票1個(gè)點(diǎn)，填寫了減免稅額兩個(gè)點(diǎn)的稅，以為他是3個(gè)點(diǎn)的才不用結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在就是不論幾個(gè)點(diǎn)的專票，都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
玲老師
2023 07/26 12:23
你好。一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)元，而且不能開專用發(fā)票，這個(gè)情況免稅的，才是把免費(fèi)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
開專用發(fā)票的，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)免稅的分錄。
然后咱一個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)了，是全額交增值稅，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)免稅的那個(gè)分錄，就是正常交稅就可以了。
84785006
2023 07/26 13:00
老師，最后一個(gè)問(wèn)題，那30萬(wàn)以內(nèi)，有開普票的，也有開專票1個(gè)點(diǎn)，和3個(gè)點(diǎn)的呢？
玲老師
2023 07/26 13:15
30萬(wàn)以內(nèi)普通發(fā)票是免稅的，不交增值稅。
然后把減免的結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
然后專用發(fā)票沒(méi)有減免，正常交稅也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
就是按照正常開票的稅率來(lái)計(jì)算稅款，繳納。
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