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我前面幾個分錄都看的好好的，看到最后一個分錄就懵了，老師你幫我把潛在沒寫出來的分錄寫給我看看，這個交易怎么影響應(yīng)交所得稅和所得稅費用的
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這個不影響應(yīng)交所得稅，也不影響所得稅費用。因為它的公允價值變動不影響損益，不會計入利潤
2023 07/26 17:54
耀杰老師 
2023 07/26 17:55
它最后一個分錄是將之前的其他綜合收益轉(zhuǎn)入了留存收益，同時結(jié)轉(zhuǎn)了遞延所得稅資產(chǎn)
84785044 
2023 07/26 18:12
為什么不影響所得稅，而且像這種計入其他綜合收益，然后直接就轉(zhuǎn)留存收益，怎么算稅啊，處置那年年底把所有其他綜合收益和留存收益加到當期損益里面一起算稅嗎。
涉及到權(quán)益的遞延所得稅我都有點懵，資產(chǎn)和負債稅基怎么算我還知道，如果像可轉(zhuǎn)債這種稅基怎么算，暫時性差異要記哪里
耀杰老師
2023 07/26 21:41
其他權(quán)益工具投資在會計上的處理是不影響利潤的。在稅法上納稅是在處置時，用取得的收入減去計稅基礎(chǔ)，計算所得稅。跟會計上的處理沒關(guān)系。
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