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問題已解決
老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計提 借：所得稅費用 1萬 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費用 1萬 我想問，這個分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動呢？
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?您好，你的未分配利潤沒有動嗎
2023 07/27 15:15
84784976 
2023 07/27 15:17
我后來又把第三步分錄刪除了，刪除前后 ，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤 金額都沒有變動，很奇怪啊
小鎖老師 
2023 07/27 15:19
未分配利潤在借方的話才會減少
84784976
2023 07/27 15:20
請老師仔細(xì)看我上面的問題描述好嗎？我分錄的第三步不就是在借方嗎？
小鎖老師
2023 07/27 15:22
對啊，你的是在借方，你不是說第三部的分錄后來刪除了沒有變動嗎？
小鎖老師
2023 07/27 15:23
那就是你的報表的取數(shù)公式不對，因為你的分錄是沒錯的
小鎖老師
2023 07/27 15:23
你可以手動修改一下報表的取數(shù)，減掉這10000，不然你的報表不會平
小鎖老師
2023 07/27 15:23
請問一下理解了嗎
84784976
2023 07/27 15:26
你的意思是報表取數(shù)公式的問題造成的？
小鎖老師
2023 07/27 15:27
嗯對，因為你這三部的公式?jīng)]錯的，本身就是計入到未分配利潤的借方
小鎖老師
2023 07/27 15:27
因為你這個分錄就是報表上，銀行存款減少了10000，未分配利潤減少10000，應(yīng)交稅費不影響總賬
小鎖老師
2023 07/27 15:27
只有這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表才會平
小鎖老師
2023 07/27 15:28
另外所得稅費用也是會多10000，這樣利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也會勾稽
小鎖老師
2023 07/27 15:28
這個解釋能理解不，不理解的話我再給你說
84784976
2023 07/27 15:46
謝謝老師
小鎖老師
2023 07/27 15:49
不客氣的，理解了沒請問
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