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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想計(jì)算這個(gè)應(yīng)納稅所得，從差異入手啊，為什么的數(shù)算不對(duì)呀？ 就是算一下可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的發(fā)生的
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您還是那個(gè)同學(xué)吧
您把完整題目的圖片拍一下，
前面還有一頁題目沒有拍
您覺得哪個(gè)數(shù)據(jù)不理解
2023 07/30 11:37
84784970 
2023 07/30 11:38
沒有啊，所得稅率是一樣啊 我就是想知道，可抵扣暫時(shí)性差異的發(fā)生額，跟應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的發(fā)生額。因?yàn)槲椰F(xiàn)在從這個(gè)差異入手，我算不到那個(gè)應(yīng)納稅所得額 他是9680啊，但是我如果從差異入手去算。我就是算不出
一休哥哥老師 
2023 07/30 11:57
我看了利率25%是不變的
我從第一個(gè)開始說
一休哥哥老師
2023 07/30 11:58
存貨
轉(zhuǎn)回 存貨跌價(jià)
就是轉(zhuǎn)回可抵扣差異 60 調(diào)減 60
一休哥哥老師
2023 07/30 12:00
固定資產(chǎn)折舊
稅法計(jì)提2000，賬面計(jì)提折舊1200
賬面大于 計(jì)稅
產(chǎn)生應(yīng)納稅差異2000-1200=800
調(diào)減800
一休哥哥老師
2023 07/30 12:01
罰款 永久性差異 調(diào)增 300
一休哥哥老師
2023 07/30 12:04
廣告費(fèi)
扣除限額=170000*0.15=25500
調(diào)增25740-25500=240
一休哥哥老師
2023 07/30 12:06
從會(huì)計(jì)利潤開始調(diào)整
應(yīng)納稅所得額=10 000-60一800+300+240=9 680
一休哥哥老師
2023 07/30 12:10
直接從當(dāng)年產(chǎn)生的差異來算
用當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤 加加減減 當(dāng)年產(chǎn)生的差異都可以得到應(yīng)納稅所得額。
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