問(wèn)題已解決

老師，我們7月份收到了企業(yè)所得稅退稅款2021年的匯算清繳，這個(gè)怎么做分錄

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/04 14:26
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，今年退回時(shí)做如下分錄： 借：銀行存款 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2023 08/04 14:27
84785015
2023 08/04 14:34
那我需要調(diào)整賬和報(bào)表嗎？還是直接做這個(gè)分錄就可以了
小鎖老師
2023 08/04 14:37
直接做個(gè)分錄就可以的
84785015
2023 08/04 14:42
老師，我們銀行轉(zhuǎn)賬的時(shí)候轉(zhuǎn)出100塊錢，因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)誤又把錢退回來(lái)了，這個(gè)還需要做賬嗎？
84785015
2023 08/04 14:44
財(cái)務(wù)軟件里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目呀，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小鎖老師
2023 08/04 14:45
有未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎
84785015
2023 08/04 14:49
有的這個(gè)科目，老師回答下上面的問(wèn)題
小鎖老師
2023 08/04 14:53
銀行轉(zhuǎn)賬的時(shí)候轉(zhuǎn)出100塊錢，因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)誤又把錢退回來(lái)了，需要做賬的
84785015
2023 08/04 14:56
摘要怎么寫，分錄怎么寫；有未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，怎么寫分錄
小鎖老師
2023 08/04 14:59
借 其他應(yīng)收款 貸 銀行，收回來(lái)做相反，未分配利潤(rùn)就是 借 銀行? 貸 未分配
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