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老師，我計(jì)提的工資是扣除了保險(xiǎn)部分和個(gè)稅部分的，以員工實(shí)際到手的工資為計(jì)提數(shù)據(jù)，我剛剛看員工自己承擔(dān)部分還有余額才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題

這現(xiàn)在咋辦呢

同學(xué)，你好 你把你的分錄發(fā)我看一下

好的，計(jì)提工資，借，制造費(fèi)用—工資，貸，應(yīng)付職工薪酬—工資，發(fā)放的時(shí)候，借，應(yīng)付職工薪酬—工資，貸，銀行存款，其他應(yīng)收款—代扣代繳個(gè)人所得稅

同學(xué)，你好 金額多少呢？ 計(jì)提的工資應(yīng)該包括應(yīng)發(fā)的工資，不是實(shí)發(fā)

嗯嗯，是的老師

同學(xué)，你好 你可以看下完整的分錄， 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，我現(xiàn)在該咋辦呀

同學(xué)，你好 你之前的分錄紅沖，按照這個(gè)重新做

補(bǔ)計(jì)提，然后把補(bǔ)計(jì)提部分與個(gè)人承擔(dān)部分弄平就可以了嗎

同學(xué)，你好 也可以的

好的，謝謝老師

不客氣，祝工作順利