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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師：請(qǐng)問(wèn)內(nèi)賬賬務(wù)處理，應(yīng)交稅金，即是銀行實(shí)際扣費(fèi)金額，應(yīng)該如何記賬？
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同學(xué)您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅/*稅,貸：銀行存款
2023 08/14 09:09
84784995 
2023 08/14 09:12
月末有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
易 老師 
2023 08/14 09:14
你好，不 要的，這種情況 不要的
84784995
2023 08/14 09:15
月末的余額一直在借方，都不用處理嗎？
易 老師
2023 08/14 09:18
學(xué)員您好，是的，對(duì)的，在借方表示的是可抵扣的稅額是資產(chǎn)，這個(gè)不是損益科目，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784995
2023 08/14 09:20
我們內(nèi)賬，沒(méi)有記可抵扣稅額，直接就是記每月實(shí)繳稅費(fèi)。
易 老師
2023 08/14 09:23
內(nèi)z的處理沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，建議還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則常用的方式處理比較好
84784995
2023 08/14 09:34
老師，稅金，什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2023 08/14 09:52
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
其他附加：
借:稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交xxt稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅
貸：銀行存款
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