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實(shí)務(wù)
問題已解決
年底了，預(yù)付帳款余額和預(yù)收帳款可以對沖嗎？？？？為了沖平。都沒有掛明細(xì)科目。預(yù)付帳款和預(yù)收帳款長期掛帳是沒問題的吧？？？
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您好，預(yù)付帳款余額和預(yù)收帳款不可以對沖，預(yù)付賬款是資產(chǎn)，預(yù)收賬款是負(fù)債，兩者性質(zhì)不同不可以對沖。要把這兩個科目結(jié)平，預(yù)付賬款科目結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款。比如說預(yù)付賬款，如果1、預(yù)付賬款的余額在借方，借 應(yīng)付賬款 貸 預(yù)付賬款；（表示我企業(yè)預(yù)付了款項(xiàng)，也就導(dǎo)致我企業(yè)應(yīng)該支付的應(yīng)付賬款會減少）2、預(yù)付賬款的余額在貸方，借 預(yù)付賬款 貸 應(yīng)付賬款；預(yù)付和預(yù)收是指按照合同規(guī)定預(yù)付的預(yù)收的款項(xiàng)，具體結(jié)轉(zhuǎn)時間可以看合同規(guī)定來。
2018 01/12 10:32
84785034 
2018 01/12 10:37
老師，那就是沒有發(fā)票，預(yù)付借方也可以結(jié)到應(yīng)付帳款？jQuery11130544540625733599_1515724383487
預(yù)收帳款也可以直接和應(yīng)收對沖？？？i
小易老師 
2018 01/12 10:51
@473*334:預(yù)付款項(xiàng)沒有收到發(fā)票的情況下先不要對沖，你企業(yè)預(yù)付了款項(xiàng)，這筆錢最好是要及時跟進(jìn)發(fā)票后再做結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785034
2018 01/12 11:08
其他應(yīng)付款和預(yù)收帳款掛了很多，已經(jīng)用現(xiàn)金沖了很多，現(xiàn)在還有，那還有什么更好的辦法無把其他應(yīng)付款沖了？？?帳里沒有應(yīng)收和其他應(yīng)收了，那做現(xiàn)金收入再沖其他應(yīng)付款也不行了呀，還有什么方法？？？
84785034
2018 01/12 11:13
急急急急急急急急急急急急
84785034
2018 01/12 11:27
老師呢？/?急，等著做帳，申報(bào)呢
小易老師
2018 01/12 11:33
@473*334:能不能沖賬不是直接處理的，要看這筆金額當(dāng)初掛應(yīng)收應(yīng)付的性質(zhì)來看能不能處理，如果是你們公司對外的報(bào)表，建議你先不要處理，申報(bào)期先申報(bào)，然后再每筆金額找明當(dāng)初掛應(yīng)收應(yīng)付的由來再報(bào)老板處理。
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