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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！我想問一下稅局讓自查補(bǔ)繳的稅款分錄怎么做？比如3月自查補(bǔ)繳去年12月的稅款1萬，在4月份的時(shí)候我又把這個(gè)合同補(bǔ)開票了，這個(gè)要怎么做分錄。這個(gè)自查補(bǔ)繳的稅款會(huì)在增值稅報(bào)表上體現(xiàn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)收賬款，
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
然后在今年借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 08/16 16:48
84784961 
2023 08/16 16:54
還有3月份繳款的是
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交未交增值稅
貸：銀行存款
是這樣的嗎？
郭老師 
2023 08/16 16:56
你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，完整的借應(yīng)收賬款，
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
貸銀行放款。
84784961
2023 08/16 17:21
是一般納稅人，那要是這樣的話，在3月份補(bǔ)繳稅款的時(shí)候增值稅報(bào)表附列資料里還需要申報(bào)為開票收入和未開票稅額嗎
郭老師
2023 08/16 17:22
無票收入，稅務(wù)局還要求你們自己現(xiàn)在在申，本月申報(bào)嗎？
84784961
2023 08/16 17:24
就是說這樣補(bǔ)繳稅款的話還需要在報(bào)表里面這樣申報(bào)嗎
郭老師
2023 08/16 17:24
最好你直接補(bǔ)交的，不用申報(bào)了。
84784961
2023 08/16 17:25
直接在大廳交的話增值稅報(bào)表就不需要再填這些信息了，就只填寫正常開票的信息嗎
郭老師
2023 08/16 17:28
不是的，你開了發(fā)票之后，需要紅沖之前的無票收入，然后再做發(fā)票的，
之前這個(gè)作為無票收入繳稅。
84784961
2023 08/16 17:30
那我在增值稅申報(bào)里面怎么申報(bào)
郭老師
2023 08/16 17:31
未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫證書。
84784961
2023 08/16 17:32
那您說的這個(gè)不用申報(bào)是不用申報(bào)什么
郭老師
2023 08/16 17:32
第一次做以前年度損益調(diào)整的不用申報(bào)。
84784961
2023 08/16 17:38
第一次遇到這種情況，就是不知道這一情況會(huì)涉及到哪些方面，只是想到了做賬和增值稅報(bào)表，其他的不知道還有遺漏沒？還需要做哪些工作
郭老師
2023 08/16 17:39
稅務(wù)局怎么要求你們的，他怎么跟你們說的。
84784961
2023 08/16 17:40
什么都沒說，只是去交了個(gè)錢就走了
郭老師
2023 08/16 17:42
那就是補(bǔ)交的稅款的對(duì)應(yīng)的收入不用申報(bào)，然后你開了發(fā)票之后，紅沖之前的無票收入再做發(fā)票的。未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
郭老師
2023 08/16 17:42
如果不紅沖的話，你開了發(fā)票再申報(bào)，會(huì)需要交一次稅款的。
84784961
2023 08/16 17:46
好的，謝謝老師
郭老師
2023 08/16 17:47
不用客氣，工作愉快。
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