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小規(guī)模納稅人，增值稅專票怎么做分錄？計提和繳納后怎么做分錄？
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/17 11:57
84784964 
2023 08/17 16:39
交稅部分，計提時應(yīng)該怎么做分錄？
家權(quán)老師 
2023 08/17 16:41
不用單獨體現(xiàn)計提，平時做賬就體現(xiàn)了增值稅
84784964
2023 08/17 16:41
繳納上季度的專票稅額，計提和繳納應(yīng)該怎樣做分錄？
84784964
2023 08/17 16:43
附加稅需要計提吧，應(yīng)該怎么做分錄呢
家權(quán)老師
2023 08/17 16:43
小規(guī)模都是每筆這么做增值稅，不用計提，
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
84784964
2023 08/17 16:45
謝謝老師，請問附加稅怎么做分錄呢
家權(quán)老師
2023 08/17 16:47
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-各附加稅
84784964
2023 08/17 16:51
繳納時怎么做？借：應(yīng)交稅費-附加稅? ? 貸：銀行存款嗎？
家權(quán)老師
2023 08/17 16:57
是的，就是那樣做的哈
84784964
2023 08/17 17:04
謝謝老師啦
家權(quán)老師
2023 08/17 17:07
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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