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問題已解決
@小天老師，您幫忙看看我這個(gè)報(bào)表是做的有問題嗎？代賬會(huì)計(jì)委婉的說是做賬水平的問題，說有些科目掛負(fù)數(shù)會(huì)預(yù)警
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
親愛的您好，這個(gè)代賬水平太差了，您看報(bào)表上好多數(shù)據(jù)是負(fù)數(shù)，需要重分類啊，應(yīng)收是負(fù)數(shù)就是預(yù)收了，稅務(wù)局認(rèn)為這是先收到款要交稅，
我把重分類總結(jié)一下
在年報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
2023 08/18 12:10
84785009 
2023 08/18 12:34
小天老師，這個(gè)報(bào)表是我自己基本上按照金蝶系統(tǒng)里面的數(shù)據(jù)填寫過來的
哈哈，是我做的，我不知道報(bào)表需要調(diào)，該怎么調(diào)的不預(yù)警。我是今年5月份才考過的初級(jí)，去年8月份上崗，我在財(cái)務(wù)上是個(gè)小白。目前小規(guī)模申報(bào)了一年的報(bào)表，我現(xiàn)在只知道照以前會(huì)計(jì)的賬照葫蘆畫瓢，所以哪里錯(cuò)我也不知道。那個(gè)代賬會(huì)計(jì)是老板的朋友吧，是她委婉的說是做賬水平的問題。公司之前都是代賬會(huì)計(jì)做賬，我看之前的報(bào)表也會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)和我現(xiàn)在填的差不多，所以我就一直按這么模式照搬下去。水平有限
84785009
2023 08/18 12:37
我不知道怎么樣的報(bào)表才算正常或者說是漂亮，可我的報(bào)表就是按實(shí)際的金蝶軟件里面填寫的。小天老師能教教怎么調(diào)報(bào)表嗎？調(diào)報(bào)表只是調(diào)報(bào)表，不用調(diào)賬對(duì)嗎？
84785009
2023 08/18 12:39
然后小天老師能說說，一般稅務(wù)局那邊預(yù)警會(huì)因?yàn)槭裁闯霈F(xiàn)預(yù)警呢？我今年已經(jīng)兩次預(yù)警了，一次是報(bào)個(gè)稅報(bào)了3個(gè)5000的工資預(yù)警了，第二次就是這次說我們經(jīng)營(yíng)所得和增值稅所得差異過大，成本費(fèi)用率過高，應(yīng)納稅率過低
84785009
2023 08/18 12:39
以后什么樣的預(yù)警需要預(yù)防
84785009
2023 08/18 12:52
下午就要去評(píng)估室問到底是什么原因了，咋辦呀
廖君老師 
2023 08/18 13:06
您好啊，負(fù)債表就是拿科目余額表做的，按我上面寫的重分類，下次您把科目余額表和報(bào)表發(fā)我扣扣郵箱，我把公式設(shè)好并告訴您是怎么來的好不好。
出現(xiàn)預(yù)警就是我們稅負(fù)低于當(dāng)?shù)赝兴教嗔?，利?rùn)是要控制，但要合理。
只管去，不用怕，咱不是剛來么，有些就不用回答 了，就說剛來情況還要去公司了解，
沒什么大事就是麻煩點(diǎn)，補(bǔ)些稅
84785009
2023 08/18 13:23
好的 和老板一起去
廖君老師
2023 08/18 13:24
親愛的您好，那太好了，讓老板也知道財(cái)務(wù)要規(guī)范些，否則風(fēng)險(xiǎn)太大了，這樣以后您的工作就好開展了
84785009
2023 08/18 13:31
老板以前單獨(dú)從公帳提了一些款，他現(xiàn)在又想轉(zhuǎn)回公帳，這筆錢應(yīng)該放到哪個(gè)科目額
廖君老師
2023 08/18 13:34
您好啊，知道以前提款做的什么分錄么，是不是掛的往來賬啊
84785009
2023 08/18 13:50
是的 掛的其他應(yīng)付
廖君老師
2023 08/18 14:02
親愛的您好，借：銀行? 貸：其他應(yīng)付
股東拿公司的錢，超過1年不還要視為分紅交20%個(gè)稅，所以老板想還回來
84785009
2023 08/18 14:32
@小天老師，剛剛?cè)フ疫^稅務(wù)評(píng)估室領(lǐng)導(dǎo)了。就說我們申報(bào)的經(jīng)營(yíng)所得收入和開票系統(tǒng)的收入（增值稅申報(bào)收入）是一致的，為什么系統(tǒng)會(huì)提示不一致。然后評(píng)估室領(lǐng)導(dǎo)說主要是查經(jīng)營(yíng)所得稅，我們的經(jīng)營(yíng)所得是申報(bào)的0。然后領(lǐng)導(dǎo)說提供員工工資表。我們的個(gè)稅申報(bào)的工資都是手動(dòng)隨機(jī)填的，沒有真實(shí)流水的。我現(xiàn)在要做工資表 不知如何下手
廖君老師
2023 08/18 14:36
親愛的您好，跟您預(yù)計(jì)的一樣了，就是所得稅交少了，工資入成本費(fèi)用能稅前扣除是實(shí)發(fā)的工具
這個(gè)工資表啊，您要做得跟個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)一樣的金額哦，稅務(wù)系統(tǒng)也是要比對(duì)的，我被查過，知道他們比對(duì)這個(gè)（個(gè)稅APP申報(bào)工資收入和賬上的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額）
84785009
2023 08/18 14:51
因?yàn)閭€(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)間是，比如3月份報(bào)2月份的個(gè)稅，而2月份的個(gè)稅又是發(fā)的1月份的工資?，F(xiàn)在這個(gè)2022年的工資，我不知道應(yīng)該摳?jìng)€(gè)稅系統(tǒng)里面的哪個(gè)區(qū)間了，我有點(diǎn)混亂了
廖君老師
2023 08/18 14:55
您好啊，這個(gè)月份的差異沒有關(guān)系的，到時(shí)提供數(shù)據(jù)跟稅務(wù)局說一下我們是下月支付上月工資，每月都是這樣可以的，我也解釋過，他們能理解的，
84785009
2023 08/18 15:05
所以我只用從個(gè)稅系統(tǒng)里面摳2022年1月-12月的稅款所屬期的數(shù)據(jù) 拿這12個(gè)月的數(shù)據(jù)來做工資表是嗎 小天老師
廖君老師
2023 08/18 15:07
親愛的您好，是的，就是這么做的
84785009
2023 08/18 15:08
小天老師 您看看我這12月的個(gè)稅，有34個(gè)員工工資 我這該怎么做工資表 您可以給個(gè)模版嗎？然后社保要計(jì)算在工資內(nèi)嗎？社保和工資我有點(diǎn)裹不清
廖君老師
2023 08/18 15:09
親愛的您好，我有表格（自動(dòng)計(jì)算個(gè)稅），給個(gè)郵箱我發(fā)給您
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