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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師物流公司有加計(jì)扣除的一個(gè)點(diǎn)，這一個(gè)點(diǎn)做憑證我需要咋做
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生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2023 08/21 10:45
84784955 
2023 08/21 10:51
我沒(méi)明白老師
84784955
2023 08/21 10:52
你這兩個(gè)科目沒(méi)寫(xiě)全啊
文文老師 
2023 08/21 10:56
實(shí)際納稅時(shí)，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
84784955
2023 08/21 10:57
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候呢
文文老師
2023 08/21 11:05
是指損益結(jié)轉(zhuǎn)還是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)？
84784955
2023 08/21 11:06
我沒(méi)弄過(guò)不知道咋做的
文文老師
2023 08/21 11:12
損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：其他收益 貸：本年利潤(rùn)
84784955
2023 08/21 11:12
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢
文文老師
2023 08/21 11:17
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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