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實(shí)務(wù)
问题已解决
8月份,更改去年的匯算清繳,涉及到補(bǔ)稅,交滯納金……請(qǐng)問(wèn)老師8月份,需要做什么賬務(wù)處理,分錄怎么寫(xiě)! 例如:計(jì)提所得稅,滯納金,交所得稅等,需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
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滯納金是借營(yíng)業(yè)外支出。貸
銀行存款。
然后補(bǔ)交稅款的分錄是。
2023 08/22 08:00
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玲老師 
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2023 08/22 08:00
?你好 :
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 :
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 :
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
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2023 08/22 09:24
老師,我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,但是我看有:以前年度損益調(diào)整,這個(gè)科目,那我要用這個(gè)科目嗎
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玲老師 
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2023 08/22 09:31
小企業(yè)準(zhǔn)則,不用這個(gè)科目的。
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