問(wèn)題已解決

老師，我們是焦炭買(mǎi)賣(mài)行業(yè)，合理?yè)p耗是千分之五，公司去年成立的，損耗一直沒(méi)有做帳，我目前按照這個(gè)合理?yè)p耗的比例確定損耗，第一個(gè)月的時(shí)候拉運(yùn)了499.52噸，銷(xiāo)售出去的時(shí)候過(guò)磅是496.1噸，損耗是3.42噸，其中合理?yè)p耗2.49噸，不合理的0.93噸，我這個(gè)做賬的時(shí)候是不是把合理?yè)p耗一起加進(jìn)去結(jié)轉(zhuǎn)，也就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本496.1噸+2.49噸的金額，貸庫(kù)存商品496.1+2.49噸的金額，然后0.93噸的不合理?yè)p耗借營(yíng)業(yè)外支出0.93噸金額，貸庫(kù)存商品0.93噸的金額，是這樣嗎

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/22 10:33
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，需要把這個(gè)合理?yè)p耗，全部算到成本，最后結(jié)轉(zhuǎn)那部分營(yíng)業(yè)外支出
2023 08/22 10:39
84785043
2023 08/22 10:47
老師，你的意思是我分錄做錯(cuò)了是吧，就是說(shuō)應(yīng)該是把合理和不合理的都結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，之后再把不合理的那部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，是不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本496.1噸出庫(kù)%2b3.42噸損耗，貸庫(kù)存商品入庫(kù)數(shù)量金額，借營(yíng)業(yè)外支出0.93噸損耗的金額，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.93噸損耗的金額
小鎖老師
2023 08/22 10:55
嗯對(duì)，就是這意思的
84785043
2023 08/22 11:07
明白了，謝謝老師啊
小鎖老師
2023 08/22 11:10
不客氣的祝您開(kāi)心
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