免費問答

當年發(fā)生業(yè)務宣傳費800萬元，至年末尚未支付。該公司當年實現(xiàn)銷售收入5000萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售收入15%的部分，準予稅前扣除，超過部分，準予結轉以后年度稅前扣除。問：1.這道題中，準予稅前扣除少交稅的部分是750萬元，應該是-750，準予結轉以后年度稅前扣除是多交稅的部分+50，所以納稅調整應該是-750+50＝-700對嗎？如果不對為什么呢2.還有這個是無賬面價值，有計稅基礎的，為什么？