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借：資本公積 8 400 貸：盈余公積 (8 000×70%)5 600 未分配利潤 (4 000×70%)2 800 為什么，不是這樣 【借：資本公積 8 400 貸：盈余公積 840 未分配利潤 7560
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他是要按照比例還原子公司的留存收益
2023 08/22 14:07
一休哥哥老師 
2023 08/22 14:11
丙公司的 盈余公積8 000萬元，未分配利潤4000萬元
母公司的持股比例是 70%
同一控制下，視同一直都是一體的
您看就是把您圖片 上面的一個(gè)分錄剛剛抵消的 資本公積8000和盈余公積 4000分錄，歸屬于母公司的部分進(jìn)行還原
84784959 
2023 08/22 14:28
老師，這個(gè)為什么，不一樣，數(shù)字
一休哥哥老師
2023 08/22 14:36
您最后一幅圖是下一年的分錄吧
一休哥哥老師
2023 08/22 14:38
只是 還原投資時(shí)點(diǎn) 的時(shí)候的那個(gè)地方的盈余公積和未分配利潤
您最后一個(gè)圖片，是下一年的抵消分錄
我看您那個(gè)分錄紅色的框，連未分配利潤都從4000變了 6700，這里已經(jīng)不是投資時(shí)點(diǎn)了
一休哥哥老師
2023 08/22 14:40
借：資本公積 8 400
貸：盈余公積 (8 000×70%)5 600
未分配利潤 (4 000×70%)2 800
只是對投資時(shí)點(diǎn)的 抵消的 子公司的留存收益進(jìn)行還原。
以后年度只是把前面一年這個(gè)分錄抄一遍。
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