問題已解決
2022.12月份的未決訴訟預計負債200萬,2023年在批準報初日之前判決是250萬,也在匯算清繳之前判決的,那減少的應交稅費應交所得稅是250*0.25貸以前年度損益調整嗎
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速問速答同學,您好,很高興為您解答!
2023 08/24 22:33
小鑫老師
2023 08/24 22:45
您的理解正確。250和200的差額走營業(yè)外支出即可。借:預計負債200 營業(yè)外支出50 貸:其他應付款250,由于預計負債沖銷掉了,之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉回,借:所得稅費用 50 貸:遞延所得稅資產(chǎn)50
小鑫老師
2023 08/24 22:46
差額走以前年度損益調整-營業(yè)外支出,不是營業(yè)外支出。
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