问题已解决
請問老師,我們是小規(guī)模納稅人,勞務公司,開具的差額計稅5%,會計科目是按輔助項各廠設置的,分項目核算,工資、社保部分不計增值稅的,我可以設置沖減主營業(yè)務成本-差額計稅扣減增值稅-分項目,例如:主營業(yè)務成本-差額計稅扣減增值稅-興網(wǎng)業(yè)廠, 這個科目來抵減申報時的增值稅嗎?
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可以的,可以這么做的。
2023 08/29 09:02
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2023 08/29 09:13
謝謝老師,那差額計稅會計科目處理增值稅,是沖減主營業(yè)務成本對吧?還是沖減主營業(yè)務收入呢?哪個是正確的處理方法?
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郭老師 
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2023 08/29 09:16
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
2、支付工資、社保費及公積金
借:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸:銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金(個人部分)
3、結轉工資
借:主營業(yè)務成本
貸:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借:應交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
貸:主營業(yè)務成本
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