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請問老師,我們是小規(guī)模納稅人,勞務公司,開具的差額計稅5%,會計科目是按輔助項各廠設置的,分項目核算,工資、社保部分不計增值稅的,我可以設置沖減主營業(yè)務成本-差額計稅扣減增值稅-分項目,例如:主營業(yè)務成本-差額計稅扣減增值稅-興網(wǎng)業(yè)廠, 這個科目來抵減申報時的增值稅嗎?

84784965| 提问时间:2023 08/29 09:01
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
可以的,可以這么做的。
2023 08/29 09:02
84784965
2023 08/29 09:13
謝謝老師,那差額計稅會計科目處理增值稅,是沖減主營業(yè)務成本對吧?還是沖減主營業(yè)務收入呢?哪個是正確的處理方法?
郭老師
2023 08/29 09:16
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應交稅費——應交增值稅) 2、支付工資、社保費及公積金 借:應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸:銀行存款 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保費及公積金(個人部分) 3、結轉工資 借:主營業(yè)務成本 貸:應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借:應交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應交稅費——應交增值稅) 貸:主營業(yè)務成本
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