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問(wèn)題已解決
尊敬的老師，您好！一般納稅人收到小規(guī)模納稅人公司給開(kāi)來(lái)的普票，稅率是1%，這1%的增值稅可以用做進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣嗎？
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你好，抵扣不了增值稅的。
2023 08/29 13:42
84784987 
2023 08/29 14:11
尊敬的老師，您好！也就是說(shuō)一般納稅人拿來(lái)小規(guī)模納稅人的普票，不能用來(lái)抵扣，不論1%的，還是3%的稅率，都抵扣不了增值稅，是這樣嗎？
郭老師 
2023 08/29 14:12
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784987
2023 08/29 14:18
尊敬的老師，您好！也就是說(shuō)，對(duì)于一般納稅人收到小規(guī)模納稅人的稅票，只有小規(guī)模納稅人開(kāi)具專票，才可以抵扣增值稅，小規(guī)模納稅人開(kāi)具出的普票，都不可抵扣增值稅。
郭老師
2023 08/29 14:19
你好，也需要分業(yè)務(wù)，如果小規(guī)模它是自產(chǎn)自銷(xiāo)的農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)免稅的普通發(fā)票，你也可以抵扣。
84784987
2023 08/29 14:24
尊敬的老師，您好！對(duì)于一般納稅人，本月的進(jìn)項(xiàng)稅很少，發(fā)生的留抵稅，下月允許繼續(xù)進(jìn)行抵扣嗎？
郭老師
2023 08/29 14:25
本月的進(jìn)項(xiàng)還少，怎么還能形形成留底，你是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)還是小于
84784987
2023 08/29 14:29
我說(shuō)錯(cuò)了，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，不是留底，
84784987
2023 08/29 14:30
謝謝老師！
郭老師
2023 08/29 14:31
那你需要正常交稅的。
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