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比方，22年企業(yè)所得稅年報(bào)是正數(shù)，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負(fù)5000元，23年企業(yè)所得稅調(diào)增7000元，那就是盈利2000元對(duì)嗎，然后24年1月注銷的時(shí)候，是不是只要利潤是負(fù)3000元，那么我未分配利潤就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負(fù)3000對(duì)吧。(因?yàn)槲?3年增7000元，盈利2000元，是不會(huì)延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負(fù)2000才會(huì)負(fù)2000+負(fù)3000延續(xù)下去
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您好，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負(fù)5000元，
2023 08/31 13:46
84785000 
2023 08/31 14:38
老師，這不是我上面的原話嗎
小林老師 
2023 08/31 15:00
是的，您的題目納稅調(diào)增7000，盈利2000是所得稅口徑，不影響會(huì)計(jì)未分配利潤
小林老師
2023 08/31 15:00
納稅調(diào)增不做會(huì)計(jì)處理
84785000
2023 08/31 15:04
老師，主要是企業(yè)所得稅年報(bào)這個(gè)金額影響嗎，您再看看
小林老師
2023 08/31 16:39
是的，所得稅處理沒問題
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