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問題已解決
老師，這個(gè)題22年與23年為什么形成的是轉(zhuǎn)回可抵扣差異啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
老師詳細(xì)給你解答一下的
2023 09/05 21:17
冉老師 
2023 09/05 21:18
2022年預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=50，計(jì)稅基礎(chǔ)=50
可抵扣暫時(shí)性差異=50
23年預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=50-30+10=30，計(jì)稅基礎(chǔ)=0
可抵扣暫時(shí)性差異余額=30-0=30
因?yàn)槠诔跤囝~50
所以本期是30-50=-20，負(fù)數(shù)意識(shí)轉(zhuǎn)出20
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