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問(wèn)題已解決
老師，題目給的是23年以前用15%稅率，24年1月1號(hào)后用25%，本題算的是23年的遞延，為什么答案最后乘以的是25%
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是這樣的，因?yàn)檫f延所得稅，要求的是未來(lái)期間適用稅率，不是當(dāng)期的
2023 09/08 10:23
84784986 
2023 09/08 10:25
也就是說(shuō)，以前的遞延余額倒推出一個(gè)應(yīng)納稅或可抵扣數(shù)，加上本期新增的，再乘以未來(lái)期間試用的稅率，對(duì)嗎？
小鎖老師 
2023 09/08 10:27
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84784986
2023 09/08 10:29
老師，請(qǐng)問(wèn)投資性房地產(chǎn)這一問(wèn)，賬面價(jià)值是年末的公允2400，計(jì)稅基礎(chǔ)是1800-600-240=960，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1440，為什么答案里在確認(rèn)應(yīng)納稅所得額時(shí)又單獨(dú)扣除了240呢？稅法允許扣，不是在計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)候已經(jīng)扣了嗎？
84784986
2023 09/08 10:30
這是題目
小鎖老師
2023 09/08 10:30
您好，請(qǐng)問(wèn)一下題目是在哪里呢
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