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月底計提就是當月工資和下月社保，月初計提就是當月工資和當月社保，月底計提和月初計提所包含的內容實際上是不一樣的，這種說法對嗎老師
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您好，我認為不對，權責發(fā)生制，不管是月底還是月初，我們計提都是當月成本費用
2023 09/11 06:44
84784984 
2023 09/11 06:49
上海這個地區(qū)是8月社保9月發(fā)，這和工資是同步的，所以月底計提包含當月工資和當月社保，而我們是發(fā)的上個月工資和本月社保，這個發(fā)放原本就不在一個時間點上，如果連續(xù)發(fā)放工資，除了調整基數(shù)那個月有變化，其他基本無變化，所以看不出什么來，但是當有新進員工假如第一個月沒有社保計提工資又包含下個月社保，這個就很怪了
廖君老師 
2023 09/11 06:54
您好，社保的計提根據(jù)申報扣款的明細來計提，新員工的情況很少，不會有影響的。
個人承擔部分根據(jù)工資表記賬，公司承擔部分看扣款明細入賬，這樣銀行也不會有差異
84784984
2023 09/11 07:00
權責發(fā)生制是沒錯，那月底計提工資里社保如果是當月的，那這個社保不是已經繳納了嗎？
廖君老師
2023 09/11 07:02
您好，工資里的社保是個人承擔的嘛，我們只記的往來其他應付款，已經繳納也是這樣做分錄的
根據(jù)工資表?
借：管理費用-工資? ?貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬? 貸：其他應付款-個人承擔社保
84784984
2023 09/11 07:08
老師的意思是已經繳納也是當月的社保和當月的工資？
廖君老師
2023 09/11 07:09
您好，是的呢，不管是先繳還是后繳，個人部分就是往來來賬沖平了
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