問(wèn)題已解決

老師,我想問(wèn)一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄,還有就是在繳納稅款的那個(gè)月做賬還是在發(fā)生的那個(gè)月做賬,比如8月份的稅在9月份報(bào)。

84785031| 提問(wèn)時(shí)間:2023 09/18 08:48
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng) 交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額): 借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
2023 09/18 08:53
84785031
2023 09/18 08:54
車(chē)船稅需要計(jì)提嗎?
2023 09/18 08:56
不需要的,你一般是無(wú)法預(yù)測(cè)公司后面是否買(mǎi)車(chē)的
84785031
2023 09/18 08:58
就是購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛保險(xiǎn)的時(shí)候有一個(gè)代扣代繳的車(chē)船稅,就是收到發(fā)票之后當(dāng)月再計(jì)提是嗎?還是直接借:應(yīng)交車(chē)船稅,代銀行存款。
王超老師
2023 09/18 08:58
是的,你直接放到車(chē)輛的成本里面的
84785031
2023 09/18 08:58
明白了,謝謝老師!
王超老師
2023 09/18 09:01
不客氣 親,滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦? b( ̄▽?zhuān)ヾ
84785031
2023 09/18 09:06
還有一個(gè)問(wèn)題,附加稅需要計(jì)提嗎?
王超老師
2023 09/18 11:57
金額小的,是可以不計(jì)提的
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