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你好 參考這個 發(fā)不了郵件 你好? 基金會計核算的主要內(nèi)容 （一）證券交易及其清算的核算 主要包括：股票交易、債券交易、回購交易等。 免費咨詢老師 （二）權益事項的核算 主要包括：新股、紅股、紅利、配股核算。 （三）各類資產(chǎn)的利息核算 主要包括：債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。按日計提，當日確認為利息收入 （四）基金費用的核算 主要包括：計提基金管理費、托管費，預提、攤銷費用等。按日計提，當日確認為費用 （五）開放式基金份額變化的核算 （六）投資估值增（減）值的核算 基金逐日對其資產(chǎn)按規(guī)定進行估值，并于當日將投資估值增（減）值確認為公允價值變動損益。 （七）本期收益及收益分配的核算 證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。 （八）基金會計報表 基金會計報表主要包括：資產(chǎn)負債表、利潤表及凈值變動表等報表。 （九）基金會計核算的復核 基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復核并出具復核意見。