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本月申報增值稅的時候已經(jīng)有上期留抵稅額13944.64，本月銷項稅額41002.22，勾選進項稅額29068.36，結轉增值稅的分錄怎么做
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根據(jù)您提供的信息，以下是結轉增值稅的分錄的示例：
首先，將上期留抵稅額結轉到本期的進項稅額中： 借：應交稅費-應交增值稅（上期留抵稅額） 13944.64 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 13944.64
然后，根據(jù)本月銷項稅額和勾選進項稅額計算應納稅額： 應納稅額=銷項稅額-進項稅額=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78
最后，將應納稅額結轉到未交增值稅中： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） -5902.78 貸：應交稅費-未交增值稅 -5902.78
2023 09/20 14:34
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