免費(fèi)問答

一．某模具廠（一般納稅人）20233年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1）銷售模具不含稅收入300萬元，產(chǎn)品已發(fā)出。 2）以折扣方式銷售模具取得不含稅銷售收入60萬元，開具增值稅專用發(fā)票，另將折扣金額6萬元開具紅字專用發(fā)票，產(chǎn)品已發(fā)出。 3）以舊換新方式銷售新模具一批，不含稅價770萬元，換回的舊模具作價5萬元，實(shí)收價款65萬元。 4）購進(jìn)原材料取得專用發(fā)票上注明的價款為150萬元，貨款已付，按協(xié)議，銷售方將于下月5日將貨物發(fā)出。 5）購入原料一批，取得專用發(fā)票注明價款200萬元，款項(xiàng)未付，但貨已驗(yàn)收入庫。 6）為裝修展銷廳購進(jìn)一批裝修材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為1.3萬元。 7）為裝修展銷廳領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料一批，不含稅購進(jìn)價為14萬元。 計(jì)算該廠應(yīng)納增值稅。