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我準(zhǔn)備調(diào)列支的農(nóng)民工工資，印花稅前兩年都在項(xiàng)目所在地預(yù)交了。這次稅務(wù)主要說(shuō)列支的成本低，這次調(diào)整成本，根據(jù)工程進(jìn)度某個(gè)項(xiàng)目應(yīng)在2023年列支，提前列支調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅。這個(gè)理由可以嘛？

您好啊，這個(gè)可以呀，根據(jù)進(jìn)度提的成本， 上面”這次稅務(wù)主要說(shuō)列支的成本低“，是不是說(shuō)我們列支高所得稅交得少啊

列支的成本高，剛才輸錯(cuò)了。根據(jù)工程進(jìn)度本某個(gè)項(xiàng)目金額應(yīng)該在2023年列支，因春節(jié)施工隊(duì)長(zhǎng)提前支付農(nóng)民工工資，提前列支調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅？這樣寫(xiě)可以嘛？？謝謝

您好，我覺(jué)得很好呀，稅務(wù)能理解的

前面兩年調(diào)了兩筆缺發(fā)票的費(fèi)用和貼現(xiàn)利息，直接寫(xiě)某月某號(hào)憑證當(dāng)年未取得合理扣除憑證調(diào)增，這樣沒(méi)漏洞吧？

親愛(ài)的您好，您咋這么聰明啊，這個(gè)我查賬時(shí)沒(méi)想到，這個(gè)好，

小天老師，前面調(diào)的那筆成本本該23年列支，這筆補(bǔ)交稅款后。怎么做賬呢？

您好，賬上只要處理所得稅，其他賬務(wù)不用處理，因?yàn)?2年調(diào)增，23年要調(diào)減 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56

主要23年匯算22年的，已經(jīng)去時(shí)間。這筆如何調(diào)減？

您好，在稅務(wù)確認(rèn)您的補(bǔ)稅報(bào)告后，所有涉及的申報(bào)表都要更正的呀，要搞半天的，幾年的匯繳表，月度的申報(bào)表