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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬(wàn)，2023年前兩個(gè)季度虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬(wàn)，2023年3季度盈利300萬(wàn)元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計(jì)提遞延所得稅呀？是先沖2022年計(jì)提的虧損么？分錄怎么做呀
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你好，你把你計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)紅出了，第三季度填寫(xiě)的是1~9月份的累計(jì)收入成本，還有利潤(rùn)總額，也就是你的利潤(rùn)年累計(jì)是250萬(wàn)，可以彌補(bǔ)虧損40萬(wàn)，剩下的再交企業(yè)所得稅
2023 10/03 12:21
郭老師 
2023 10/03 12:21
你當(dāng)時(shí)做遞延所得稅資產(chǎn)怎么做的？借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用？
84784954 
2023 10/03 12:25
對(duì)之前虧損時(shí)借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用
郭老師
2023 10/03 12:29
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅資產(chǎn)以后虧損，不需要做賬務(wù)處理。
84784954
2023 10/03 13:34
為什么以后虧損不需要做賬務(wù)處理呀？
郭老師
2023 10/03 13:46
虧損，他不需要做賬務(wù)處理呀所得稅費(fèi)用你做了之后再利潤(rùn)表里面，他會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊，你沒(méi)有交通為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊？他又不是多交
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