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請問公司發(fā)放購物券給員工，是公司自己的超市，借方：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸方是預(yù)收賬款嗎？還是有其它分錄呀？
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是的，就是那樣處理的
2023 10/06 15:57
84785018 
2023 10/06 15:59
后續(xù)員工使用優(yōu)惠券消費怎么做呢？借：銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費增值稅是嗎？就是視同銷售做吧？
家權(quán)老師 
2023 10/06 16:03
送積分
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費? ? ?
????? 貸： 預(yù)收賬款-充值費
消費積分
借：預(yù)收賬款
???? 貸：主營業(yè)收入
???????? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
?
84785018
2023 10/06 16:06
那我是還要按照計提的福利費來轉(zhuǎn)到費用科目嗎？
借：管理費用-福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
如果消費金額90，優(yōu)惠券金額為100元，這個差額計入什么呀？
家權(quán)老師
2023 10/06 16:07
差額沖減應(yīng)付職工薪酬-福利費
84785018
2023 10/06 16:11
不需要轉(zhuǎn)到損益類科目嗎？
家權(quán)老師
2023 10/06 16:12
按沖減后的金額轉(zhuǎn)入損益
84785018
2023 10/06 16:14
我不是說的差額，我是說我給員工發(fā)放的全部優(yōu)惠券，在發(fā)放之前是不是應(yīng)該先做：借：管理費用-福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
家權(quán)老師
2023 10/06 16:18
你好，是先發(fā)放，再做計提的分錄
84785018
2023 10/06 16:19
那就是發(fā)放之后做這個分錄就好了哈
家權(quán)老師
2023 10/06 16:20
是的，就是那個意思
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