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補交的去年的車船稅會計憑證怎么寫?車船稅是500,小微企業(yè)

84785010| 提问时间:2023 10/06 22:57
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—車船稅 借:應交稅費—車船稅 營業(yè)外支出(交的滯納金) 貸:銀行(zhòng)n這個分錄是要更正2022年年度所得稅申報表的,因為有 以前年度損益調整
2023 10/06 23:00
84785010
2023 10/06 23:02
需要調整所得稅嗎?
84785010
2023 10/06 23:06
以前年度損益調整在借方有余額,期末要怎么結轉?
廖君老師
2023 10/06 23:07
您好,這個是減少利潤了,所得稅要少交,要謹慎的,還是別用這個科目了,直接用? 稅金及附加,沒有多少錢,影響不了多少
84785010
2023 10/06 23:16
總共第一個分錄,以前年度損益調整的金額是車船稅的金額(總共繳納的錢數(shù)去掉滯納金的金額)是嗎?那最后以前年度損益調整期末怎么結賬?
廖君老師
2023 10/06 23:18
您好,借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調整 以前年度損益調整的金額是車船稅的金額(總共繳納的錢數(shù)去掉滯納金的金額),是的
84785010
2023 10/06 23:22
那營業(yè)外支出(滯納金)這個,結轉也是,借:利潤分配-未分配利潤貸營業(yè)外支出嗎?
廖君老師
2023 10/06 23:23
您好,不用不用,營業(yè)外支出是在2023年利潤表里,月末自動結轉到本年利潤了
84785010
2023 10/06 23:27
好的,沒問題了
廖君老師
2023 10/06 23:30
?親愛的,祝您生活愉快! 希望以上回復能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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