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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，上個(gè)月我有待抵扣進(jìn)項(xiàng)26176。這個(gè)月銷項(xiàng)139289 進(jìn)項(xiàng)138287 需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這筆分錄嗎？ 現(xiàn)在需要做什么分錄呢？
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這個(gè)月需要繳納的增值稅為進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額之差，即138287 - 139289 = -1002元。因此，您需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。
以下是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄示例：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -1002
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 -1002
接下來，您還需要做以下分錄來記錄這筆稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 -1002
貸：銀行存款 -1002
2023 10/09 12:08
84785016 
2023 10/09 12:14
老師，沒太明白。不是銷-進(jìn)嘛？ 我賬上現(xiàn)在有待抵扣進(jìn)項(xiàng)26176? 這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)又有138287，銷項(xiàng)只有139289? 我是不懂怎么把待抵扣平掉的分錄
樸老師 
2023 10/09 12:27
待抵扣的也是進(jìn)項(xiàng)呀
84785016
2023 10/09 12:31
那我還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛？現(xiàn)在需要怎么做這筆分錄
樸老師
2023 10/09 12:31
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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