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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司現(xiàn)在做清算了，庫(kù)存借方還有食材 32 萬(wàn)掛賬，貸方還有9萬(wàn)多掛賬，但是實(shí)際沒(méi)有這些庫(kù)存，這樣要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，庫(kù)存咋會(huì)貸方呀，借方余額才對(duì)的，現(xiàn)在借貸相抵23萬(wàn)元這個(gè)是賬上的資產(chǎn)要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)表里交所得稅的
1、企業(yè)清算余下的庫(kù)存時(shí):
借:原材料(或庫(kù)存商品科目)
貸:清算損益
2、結(jié)轉(zhuǎn)清算損益時(shí):
借:清算損益
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2023 10/09 16:27
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