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老師，小規(guī)模納稅人小微企業(yè)2022年增值稅優(yōu)惠政策是什么？
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2022年增值稅免稅，
分段計稅：利潤總額不超過100萬部分，按2.5%；超過100萬~不超過300萬的部分按5%。
應(yīng)交所得稅=(1000000*2.5%+超過100萬的部分*5%)
減免所得稅額=利潤總額*25%-(1000000*2.5%+超過100萬的部分*5%)
2023 10/11 16:55
84784952 
2023 10/11 16:57
我們現(xiàn)在自查出來應(yīng)該少記收入110萬，那不用交增值稅嗎？這個是改年報表還是其他報表合適？
家權(quán)老師 
2023 10/11 17:01
減少收入，在23年做調(diào)整分錄，修改年度報表，還需要重新匯算清繳
84784952
2023 10/11 17:02
不太明白，怎么減少收入，目前是2022年少申報收入110萬，改改什么表合適
家權(quán)老師
2023 10/11 17:04
那么就要去稅務(wù)大廳補申報22年的增值稅，不管是否交稅
借：應(yīng)收賬款
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所的稅
84784952
2023 10/11 17:05
補申報哪個表呢？
家權(quán)老師
2023 10/11 17:12
修改年度財務(wù)報表，按更正后的報表匯算2022年的
84784952
2023 10/11 17:13
好的，明白了，那應(yīng)該是不交增值稅的，以前年度是虧損的，那也不用交企業(yè)所得稅吧？
家權(quán)老師
2023 10/11 17:13
按最終匯算結(jié)果計算所得稅
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