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實(shí)務(wù)
問題已解決
同一批進(jìn)口貨物： 現(xiàn)在有一張海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書， 800公斤貨物完稅價(jià)格是71000元，關(guān)稅稅款是4600元。 另一張海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，800公斤貨物完稅價(jià)格是76000元，增值稅稅款是9800元。 如何賬務(wù)處理？
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你好
第一個(gè)
借庫存商品71000+4600
貸銀行存款
借庫存商品76000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅9800
貸銀行存款
2023 10/12 10:59
84784982 
2023 10/12 11:05
我感覺不太對吧老師， 這兩個(gè)是同一批貨物的關(guān)稅和增值稅專用繳款書，不是重復(fù)付款了嗎？
冉老師 
2023 10/12 11:07
同一批的話，關(guān)稅完稅價(jià)格怎么不一樣，哪個(gè)是對的
84784982
2023 10/12 11:13
同一批貨物有兩張專用繳款書，一張?jiān)鲋刀惱U款書上邊完稅價(jià)格是76000，一張關(guān)稅繳款書上邊完稅價(jià)格是71000， 我也不清楚這個(gè)完稅價(jià)怎么不一樣
冉老師
2023 10/12 11:13
這個(gè)有問題的，看一下那個(gè)對的，按照哪個(gè)做賬的
84784982
2023 10/12 11:16
老師你看，這是我下載出來的兩張。
冉老師
2023 10/12 11:17
你們實(shí)際銀行扣款是多少
84784982
2023 10/12 11:17
噢，我知道了老師， 關(guān)稅那張上的關(guān)稅+關(guān)稅完稅價(jià)=增值稅的完稅價(jià)
冉老師
2023 10/12 11:19
好的，學(xué)員，那就好的
84784982
2023 10/12 11:20
實(shí)際銀行就交了個(gè)關(guān)稅和增值稅，，這個(gè)是出口退貨的以進(jìn)口形式進(jìn)回來了。 是按照其他進(jìn)出口免費(fèi)申報(bào)的，沒有支付外匯。
84784982
2023 10/12 11:21
所以最后如何賬務(wù)處理？
冉老師
2023 10/12 11:25
出口退貨的話，按照下面賬務(wù)處理
冉老師
2023 10/12 11:26
借庫存商品（成本＋關(guān)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款（關(guān)稅＋增值稅）
主營業(yè)務(wù)成本
84784982
2023 10/12 11:27
如何處理，只付了關(guān)稅和增值稅
冉老師
2023 10/12 11:39
借庫存商品（成本＋關(guān)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款（關(guān)稅＋增值稅）
主營業(yè)務(wù)成本
這個(gè)分錄
84784982
2023 10/12 15:14
好的謝謝
84784982
2023 10/12 15:18
借庫存商品（成本＋關(guān)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款（關(guān)稅＋增值稅）
主營業(yè)務(wù)成本
（成本＋關(guān)稅）里這個(gè)成本是指什么？
冉老師
2023 10/12 15:41
借庫存商品（成本＋關(guān)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款（關(guān)稅＋增值稅）
主營業(yè)務(wù)成本
（成本＋關(guān)稅）里這個(gè)成本是指什么？
就是商品的成本價(jià)格，購價(jià)，關(guān)稅就是交納個(gè)關(guān)稅
冉老師
2023 10/12 15:41
不客氣，學(xué)員，祝你工作順利
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