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員工社保費用的個人部分和公司部分全部由公司繳納？請問分錄怎么做？
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你好同學：計提時，借：管理費用/銷售費用 ——社保 其他應收款——個人社保 貸：應付職工薪酬 實際繳納時 借應付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費用/銷售費用——社保 貸：其他應收款——個人社保
2023 10/12 15:18
84785042 
2023 10/12 15:22
你好老師，那個人社保部分由公司繳納的直接可以進入費用里嘛？這樣稅前是不可以抵扣的吧？
大明明老師 
2023 10/12 15:30
你好同學，個人社保部分如果是公司付的，就直接計入費用， 可以在稅前扣除，因為個人社保部分也是從個人的工資里代扣下來，工資可以稅前扣除，所以性質(zhì)不變。
84785042
2023 10/12 15:32
老師你好，情況是這樣的，就是個人部分不從個人工資里代扣的，因為是個人**證書給公司的
大明明老師
2023 10/12 15:34
**其實是不合理的，雖然本質(zhì)是**，但是我們體現(xiàn)在賬面上還是要以他作為本公司的真實員工來做賬務處理
84785042
2023 10/12 15:36
老師那現(xiàn)在**證書的人員只繳納社保費不發(fā)工資，這個分錄需要怎么做呢
大明明老師
2023 10/12 15:42
你好? 個人社保費作為工資處理? 如果個人社保是400? ?單位部分是900，那么計提時? 借 管理費用—職工薪酬400? ? ?管理費用——社保費用（單位部分）900? ? 貸 應付職工薪酬——工資 400? 應付職工薪酬——社保費用900? ? ? 繳納社保時? 借應付職工薪酬——社保（單位部分） 900? 應付職工薪酬——工資? 400? ? 貸：銀行存款? ? ?1300?
84785042
2023 10/12 15:49
老師你好，我們之前代賬會計把這部分個人社保部分計入成本里造了一份以現(xiàn)金發(fā)放表的工資入賬，這樣可以嗎？
大明明老師
2023 10/12 15:52
可以以現(xiàn)金發(fā)放表的形式入賬
84785042
2023 10/12 16:09
好的，老師那如果這部分個人社?？刹豢梢圆蝗胭M用里，直接計入營業(yè)外支出這個科目？
大明明老師
2023 10/12 16:11
你好同學 不能計入營業(yè)外支出， 營業(yè)外支出是跟企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的事項計入的，? 和生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的一切都要計入費用或者成本
84785042
2023 10/12 16:55
好的，那我就按老師你說的來，謝謝
大明明老師
2023 10/12 16:58
不客氣不客氣 好好學習天天向上 親愛的寶
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