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老師，請問下小規(guī)模的3%減按1%開票的，申報(bào)的時(shí)候要按3%申報(bào)嗎？

84785001| 提問時(shí)間：2023 10/15 09:55
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，您填10行就不需要 銷售額預(yù)計(jì)未超過30萬元，在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶，應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)。如果沒有其他免稅項(xiàng)目，則無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
2023 10/15 09:59
84785001
2023 10/15 10:04
老師，您沒懂我的意思，您看我截圖，我按開票上面的信息填寫的，提示不對，這個(gè)是減按1%開票的，我填寫的金額 和稅額是按發(fā)票上在的數(shù)據(jù)填寫的，就是這個(gè)票是10萬的，1%就是銷售額99009.90，稅額是990.1，提示上面的截圖，所以說，這個(gè)應(yīng)該怎么填寫銷售額和稅額？
廖君老師
2023 10/15 10:13
您好，我們本季度沒有超過30萬不需要填《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的，您把10000/1.03填在10行，20行填10000/1.03*3%，本期沒有應(yīng)納稅額
84785001
2023 10/15 10:16
老師，您好，您看下開票的信息，有位老師跟您的回復(fù)不一樣，到底應(yīng)該怎么填寫?。?/div>
廖君老師
2023 10/15 10:24
您好，謝謝您的分享，發(fā)票看到了，我去查了資料，只寫：”免稅銷售額“填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”，現(xiàn)在開票是3%減按1%，您按發(fā)票上99009.90填10行
84785001
2023 10/15 10:25
但是稅額我填寫了開票信息上面的，提示不對
廖君老師
2023 10/15 10:30
您好，1.可以不管提示，提交申報(bào)反正沒有稅金產(chǎn)生 2.99009.90再按3%計(jì)算稅金，我覺得這樣有點(diǎn)不合理的，相加后未稅和稅金大于了10萬，開票又沒有這么多，文件又沒有具體說?免稅銷售額 是計(jì)算填 還是抄發(fā)票的金額，一定要填上免3%的稅，那10行按發(fā)票總額除1.03計(jì)算合理，相加就是10萬
84785001
2023 10/15 10:31
好的，謝謝老師，就是這一塊很糾結(jié)
廖君老師
2023 10/15 10:32
您好，網(wǎng)上確實(shí)有很多說法，小規(guī)模申報(bào)這里各種提示，邏輯上有些不合理。咱申報(bào)后保證不用交稅
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