問題已解決

老師，我們公司銷售免稅的蔬菜還有其他不免稅的產(chǎn)品，稅務(wù)政策要求分別核算蔬菜才能享受免增值稅，我要提供哪些資料，注意哪些問題怎么做才能算分開核算呢？

84785004| 提問時(shí)間：2023 10/15 12:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，銷售收入用不同的二級科目，能區(qū)分購入的成本也需要用科目分開，分不開的進(jìn)項(xiàng)稅比如采購過程中的進(jìn)項(xiàng)稅需要按銷售額計(jì)算來進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 10/15 12:48
廖君老師
2023 10/15 12:50
您好，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2b兔征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額。
84785004
2023 10/15 13:09
老師，我們是小規(guī)模納稅人
廖君老師
2023 10/15 13:20
您好，好的，那沒有進(jìn)項(xiàng)比一般人好辦，收入按不同二級科目來核算，這樣就區(qū)分了
84785004
2023 10/15 13:51
進(jìn)來的成本發(fā)票需要注意什么問題嗎？之前進(jìn)來的普通發(fā)票比如蔬菜都是開的蔬菜一批，沒有明細(xì)，也沒有走對公戶
廖君老師
2023 10/15 13:53
您好，成本也是要分開核算的，因?yàn)橘徣攵嗌倜舛愂卟瞬拍荛_出去多少數(shù)量，這是匹配的，不能把征稅的蔬菜開成免稅了，賬務(wù)上要明確分清楚哦
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