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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我要建賬，我這邊的期末數(shù)據(jù)，是填期初設(shè)置里的期初余額還是借方本年累計(jì)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，建賬只填入上期末余額哦，填在期初余額（第1列）
2023 10/15 13:34
84785006 
2023 10/15 13:39
老師，文化建設(shè)稅的收入填哪個(gè)，這個(gè)季度一共開了97萬的專票
廖君老師 
2023 10/15 13:46
您好，是申報(bào)增值稅么，在附一按對(duì)應(yīng)稅率填入申報(bào)，其實(shí)讀入開票數(shù)據(jù)就能自動(dòng)填列了
84785006
2023 10/15 14:03
是申報(bào)文化建設(shè)稅
廖君老師
2023 10/15 14:12
您好，就是我們專票上的未稅金額，文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)即文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),其計(jì)稅依據(jù)為單位提供廣告服務(wù)后所取得的計(jì)費(fèi)銷售額,并按照3%的費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算,計(jì)算公式為:應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)費(fèi)額=計(jì)費(fèi)銷售額×3%
84785006
2023 10/15 14:19
老師，專票這次沒有開文化類的票，都是租賃專票，文化稅給0報(bào)行嗎？
廖君老師
2023 10/15 14:21
您好，那就是0申報(bào)，
下面這些才要交
(1)廣告代理收入需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi);(2)廣告發(fā)布收入需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi);(3)廣告宣傳收入需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi);(4)廣告播映收入需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi);(5)廣告展示收入需要繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)
84785006
2023 10/15 14:22
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 10/15 14:28
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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