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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人。本年3月甲公司銷售給乙公司的一批產(chǎn)品(乙公司購入該批產(chǎn)品作為原材料，且該原材料已驗(yàn)收入庫)，成本為8000元，不含增值稅價(jià)款為１００００元，增值稅額為１３００元，且甲公司向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票，乙公司尚未支付該筆貨款。乙公司取得的增值稅專用發(fā)票本年３月符合抵扣規(guī)定。本年５月，乙公司因質(zhì)量問題將該批產(chǎn)品全部退回甲公司，甲公司向乙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。要求：(1)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。(2)對(duì)乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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(1) 甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理：
借：銀行存款 11300
貸：庫存商品 8000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1300
營業(yè)外收入-銷售退回 2000
(2) 乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理：
借：原材料 -庫存商品 8000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -1300
貸：應(yīng)付賬款 11300
財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000
2023 10/16 11:46
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