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增值稅需要計提不？ 繳納增值稅分錄怎么寫？
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你好，你是小規(guī)模還是一般納稅？
2023 10/16 17:18
84784953 
2023 10/16 17:20
小規(guī)模 納稅人
家權(quán)老師 
2023 10/16 17:22
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
84784953
2023 10/16 17:25
實際繳納了增值稅
家權(quán)老師
2023 10/16 17:27
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784953
2023 10/16 17:27
這個負(fù)數(shù)影響嗎？
家權(quán)老師
2023 10/16 17:32
按我說的分錄做，不對就要修改哈
84784953
2023 10/16 17:40
好的 水利建設(shè)基金分錄怎么寫？
家權(quán)老師
2023 10/16 17:43
計入稅金及附加科目
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