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老師應(yīng)收收不回來怎么做賬報稅呢

84785016| 提问时间:2023 10/16 17:54
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小小霞老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,應(yīng)收收不回來,時間有三年嗎?怎么產(chǎn)生的呢,有什么可以證明收不回來呢?
2023 10/16 17:55
84785016
2023 10/16 18:30
有三年,要什么證明嗎
84785016
2023 10/16 19:00
2收不回是要納稅調(diào)整嗎交哪些稅嗎怎么算呢,現(xiàn)在小規(guī)模季報如果要注銷是要季報先再注銷還是直接走注銷程序呢
小小霞老師
2023 10/16 19:13
在小規(guī)模季報要注銷是要季報先再注銷
84785016
2023 10/16 22:56
不可以直接注銷不季度報稅嗎
84785016
2023 10/16 22:57
2有三年,要什么證明嗎
小小霞老師
2023 10/17 09:28
這個不可以的呢,不可以直接注銷不季度報稅
84785016
2023 10/17 14:26
2有三年,要什么證明嗎,應(yīng)收收不回怎么做賬報稅呢
小小霞老師
2023 10/17 14:30
如果公司有超過3年的應(yīng)收賬款收不回來,會計上全額計提壞賬準(zhǔn)備,計入資產(chǎn)減值損失科目,這種情況是否可以稅前扣除呢?我們從實體、程序兩方面一一解釋。 一、實體符合:即“超過3年的應(yīng)收賬款收不回來”。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)第二十三條:企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告。 二、程序不足: (一)文件要求“在會計上已作為損失處理”。如上所述“全額計提壞賬準(zhǔn)備”、“入資產(chǎn)減值損失科目”。那么分錄應(yīng)為 借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 這還不叫“在會計上已作為損失處理”;上述分錄乃是壞賬準(zhǔn)備計提,只是一種估計,并非確認損失。在此基礎(chǔ)上,您應(yīng)再作如下分錄 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 (二)文件要求“應(yīng)說明情況,并出具專項報告”。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項稅務(wù)證明事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第65號)規(guī)定,企業(yè)稅前扣除資產(chǎn)損失不再留存專業(yè)技術(shù)鑒定意見(報告)或法定資質(zhì)中介機構(gòu)出具的專項報告。改為納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣?、主要負?zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽章證實有關(guān)損失的書面申明。且《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第15號)規(guī)定,企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申報扣除資產(chǎn)損失,僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》,不再報送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料,保證資料的真實性、合法性。 也就是說,公司需要留存“有法定代表人、主要負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽章證實有關(guān)損失的書面申明”以備查。
84785016
2023 10/17 14:40
收不回來是要按應(yīng)收10萬交個稅20%還是?
小小霞老師
2023 10/17 14:45
這個沒有說要繳納個稅,只是涉及稅會差異調(diào)整
84785016
2023 10/17 14:47
具體怎么調(diào)整麻煩老師說下
小小霞老師
2023 10/17 14:51
這個你沒有依據(jù)做,你就在匯算清繳調(diào)增
84785016
2023 10/17 15:26
需要怎么做賬報稅嗎
小小霞老師
2023 10/17 16:13
這個做賬你就正常做壞賬清理
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