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固定資產(chǎn)加速折舊表二季度填了個(gè)車子，第三季度加速折舊表還要填數(shù)據(jù)嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，沒有新的資產(chǎn)加速折舊的話，不用填數(shù)據(jù)了哈
2023 10/17 07:31
84784974 
2023 10/17 07:31
如果加速折舊的車子已經(jīng)在第三季度出售了呢
廖君老師 
2023 10/17 07:37
您好，也不填這個(gè)表了，出售有收益在利潤表里交稅，這個(gè)資產(chǎn)在年度匯繳時(shí)填A(yù)105080表，不能享受加速折舊的
84784974
2023 10/17 08:19
那就是明年匯算清繳把這臺(tái)車超出按照稅法規(guī)定折舊的加速折舊的部分調(diào)整回來交稅嗎
廖君老師
2023 10/17 08:21
您好，是的呢，在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，我們的這個(gè)折舊在賬上還是按平均年限法吧，只是申報(bào)時(shí)加速折舊，調(diào)減了應(yīng)納稅所得額是不是。
84784974
2023 10/17 08:51
是的，老師
廖君老師
2023 10/17 09:18
您好，那明年5.31前做匯算清繳時(shí)也好辦的，A105080表稅法和會(huì)計(jì)按財(cái)務(wù)軟件里的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填列，不用調(diào)增調(diào)減，最終計(jì)算所得稅是會(huì)計(jì)利潤為基礎(chǔ)計(jì)算的，所得稅計(jì)算出來是多少，然后多退少補(bǔ)，2季度我們加計(jì)了，這里可能少繳了所得稅，年度補(bǔ)繳就可以了
84784974
2023 10/17 09:30
謝謝老師
廖君老師
2023 10/17 09:43
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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