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我們九月開了免稅的研發(fā)服務(wù)增值稅專用發(fā)票,現(xiàn)在申報(bào)增值稅了,怎么填寫這個(gè)免稅的金額,需要在附表填寫嗎

84784987| 提问时间:2023 10/18 15:15
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)規(guī)定,開具增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋發(fā)票專用章。 免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”欄次中。同時(shí)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》第11行“開具普通發(fā)票銷售額”欄次中對應(yīng)行次進(jìn)行免稅銷售額的填寫。 因此,您在填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》時(shí),應(yīng)當(dāng)將免稅的研發(fā)服務(wù)銷售額填入“其他免稅銷售額”欄次中,同時(shí)將免稅銷售額對應(yīng)的稅額填入“減免稅額”欄次中。
2023 10/18 15:16
84784987
2023 10/18 15:18
我們是增值稅一般納稅人 不要發(fā)這些官方的詞語可以嗎 你會(huì)的話 直接說下 我開票金額21萬
樸老師
2023 10/18 15:22
同學(xué)你好 專票沒有免稅呀 免稅開普票就可以了 專票不免稅
84784987
2023 10/18 15:26
技術(shù)服務(wù)免稅
樸老師
2023 10/18 15:29
?那你只能開普票呀 不能開專票 誰和你說專票免稅了?都免稅了開專票有什么意義呢
84784987
2023 10/18 15:30
是普通發(fā)票,怎么填寫附表
樸老師
2023 10/18 15:33
同學(xué)你好 填寫在免稅欄就可以了
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