当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
我們九月開了免稅的研發(fā)服務(wù)增值稅專用發(fā)票,現(xiàn)在申報(bào)增值稅了,怎么填寫這個(gè)免稅的金額,需要在附表填寫嗎
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)規(guī)定,開具增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋發(fā)票專用章。
免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”欄次中。同時(shí)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》第11行“開具普通發(fā)票銷售額”欄次中對應(yīng)行次進(jìn)行免稅銷售額的填寫。
因此,您在填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》時(shí),應(yīng)當(dāng)將免稅的研發(fā)服務(wù)銷售額填入“其他免稅銷售額”欄次中,同時(shí)將免稅銷售額對應(yīng)的稅額填入“減免稅額”欄次中。
2023 10/18 15:16
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/18 15:18
我們是增值稅一般納稅人 不要發(fā)這些官方的詞語可以嗎 你會(huì)的話 直接說下 我開票金額21萬
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/18 15:22
同學(xué)你好
專票沒有免稅呀
免稅開普票就可以了
專票不免稅
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/18 15:26
技術(shù)服務(wù)免稅
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/18 15:29
?那你只能開普票呀
不能開專票
誰和你說專票免稅了?都免稅了開專票有什么意義呢
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/18 15:30
是普通發(fā)票,怎么填寫附表
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/18 15:33
同學(xué)你好
填寫在免稅欄就可以了
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)