问题已解决
小規(guī)模納稅人,季度收入30萬以內(nèi),減免的增值稅做會計分錄,減免的金額按照稅率1%計算還是3%計算?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/05/91/38_avatar_middle.jpg?t=1730557491)
減免的金額按照稅率1%計算
2023 10/19 16:12
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/19 16:25
那如果本月收款金額2萬元,增值稅報表里的小微企業(yè)免稅銷售額是不是填19998.02元?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/19 16:26
那如果本月收款收入金額2萬元,增值稅報表里 的小微企業(yè)免稅銷售額是不是應該填的金額是20000/1.01后得到的金額?
![](https://pic1.acc5.cn/014/05/91/38_avatar_middle.jpg?t=1730557491)
家權老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/19 16:27
自行按照含稅金額/1.01計算哈
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/19 16:29
但是和增值稅申報表里自動算出來的小微企業(yè)免稅額金額不一致,增值稅報表里的小微企業(yè)免稅額是按照3%自動生成的,這是否影響做減免的增值稅會計分錄呢?
![](https://pic1.acc5.cn/014/05/91/38_avatar_middle.jpg?t=1730557491)
家權老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/19 16:31
不用管那個,直接申報就是
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 10/19 16:37
那代表著納稅申報表上的免稅銷售額和財務報表里的營業(yè)收入金額一致是嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/014/05/91/38_avatar_middle.jpg?t=1730557491)
家權老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 10/19 16:41
是的,就是那個意思的哈
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)