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問(wèn)題已解決
小規(guī)模即便是減征2%，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)表主表欄次1，應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額應(yīng)該按3%填還是按1%填
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你好，你看下你發(fā)票開(kāi)的發(fā)票上面的不含稅金額來(lái)填寫(xiě)，如果是無(wú)票收入的，按照1%
2023 10/20 08:08
84784996 
2023 10/20 08:16
如果欄次1我按3%填寫(xiě)的收入，再在下面減征的地方填寫(xiě)2%。實(shí)際應(yīng)繳的地方填1%可以嗎？老師，我做賬的時(shí)候都是按3個(gè)點(diǎn)做的，季末把減免的結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，比如含稅銷(xiāo)售額是561586。所以申報(bào)表不含稅銷(xiāo)售處我填的是545229.13，本期應(yīng)納稅額是16356.87。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)納稅額減征嗯填多少，實(shí)際應(yīng)納稅額填多少。
郭老師 
2023 10/20 08:18
可以的，561586/1.03，這個(gè)是第一行和第三行里面。
郭老師
2023 10/20 08:19
第一行的金額*2%，這個(gè)就是減免的應(yīng)納稅減征額
最后應(yīng)交稅款是561586/1.03乘以1%
84784996
2023 10/20 08:26
感謝老師的回答。每次郭老師的回答都讓我很滿(mǎn)意。因?yàn)榭吹接腥苏f(shuō)申報(bào)表第一欄直接按1個(gè)點(diǎn)填寫(xiě)收入，那我按3個(gè)點(diǎn)做的賬還有結(jié)轉(zhuǎn)的2個(gè)點(diǎn)到時(shí)候感覺(jué)就有點(diǎn)亂了，填上去可能數(shù)據(jù)對(duì)不上。這樣我的財(cái)報(bào)收入額和納稅申報(bào)本年累計(jì)金額就一致的，減免的金額也和營(yíng)業(yè)外收入對(duì)的上
郭老師
2023 10/20 08:28
可以的，可以這么做的。
84784996
2023 10/20 08:32
我一直以為一個(gè)點(diǎn)可以直接用含稅收入/1.01*0.01。而不是含稅收入/1.03*0.01
84784996
2023 10/20 08:35
所以本次申報(bào)時(shí)我實(shí)際應(yīng)納稅額填的5560.28?？偢杏X(jué)哪里不對(duì)。因?yàn)?560.28*3不等于16356.8尷尬
郭老師
2023 10/20 08:37
你好，你不是不開(kāi)發(fā)票，不開(kāi)發(fā)票可以按照3%的呀。
84784996
2023 10/20 08:39
如果我偶爾會(huì)開(kāi)個(gè)幾百塊的發(fā)票。而且我也知道我全年銷(xiāo)售額會(huì)超過(guò)120。那我開(kāi)票在選稅率的時(shí)候可以選3%不按1%開(kāi)嗎
郭老師
2023 10/20 08:41
可以的，可以這么做的。
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